Faktura bez VAT – wzory

Wiele małych przedsiębiorstw korzysta ze zwolnienia z VAT. Ważne jest, aby przedsiębiorcy wiedzieli, jak zgodnie z prawem wypełnić taką fakturę. Poznaj zasady wystawiania faktury bez VAT takiego dokumentu oraz dowiedz się, co powinien zawierać.

Co to jest faktura bez VAT?

Faktura bez VAT to dokument sprzedaży wystawiany przez przedsiębiorców, którzy nie są zobowiązani do naliczania podatku VAT. Oznacza to, że faktura taka nie zawiera kwoty podatku VAT ani stawki tego podatku.

Kto może wystawiać faktury bez VAT?

Fakturę bez VAT może wystawić podatnik zwolniony z VAT. Warto pamiętać, że może ona zostać wystawiona na żądanie nabywcy. Warunkiem do otrzymania faktury jest złożenie zgłoszenia w okresie 3 miesięcy od wykonania usługi, dostarczenia towarów lub otrzymania zapłaty.

Kiedy można wystawić fakturę bez VAT?

Fakturę bez VAT można wystawić:

• w sytuacji zwolnienia podmiotowego – limit obrotu wynosi 200 tys. zł,
• w przypadku czynności niepodlegających VAT – może to być np. eksport usług,
• w związku ze zwolnieniem przedmiotowym – ważny jest rodzaj wykonywanej działalności.

Jak wystawić fakturę bez VAT?

Aby wystawić fakturę bez VAT, należy zebrać wszelkie potrzebne dane od nabywcy. Ponadto warto pamiętać, że jako nievatowiec nie jesteś zobowiązany(a) do podania informacji o:

• sumie wartości sprzedaży netto, podzieloną na sprzedaż objętą wybranymi stawkami podatku i sprzedaż wolną od podatku,
• stawce podatku,
• kwocie podatku od sumy wartości sprzedaży netto z podziałem na kwoty, które dotyczą wybranych stawek podatku.

W przypadku wystawiania faktur bez VAT podatnik musi uwzględnić w treści dokumentu podstawę prawną zwolnienia z VAT, z którego korzysta. Może to być:

• przepis ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku,
• przepis dyrektywy, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów albo takie świadczenie usług,
• inna podstawa prawna wskazująca na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia.

Wzór faktury bez VAT

Faktura bez VAT powinna zawierać podobne elementy jak faktura standardowa, z wyjątkiem informacji dotyczących stawek i kwot podatku. Główne sekcje szablonu faktury bez VAT to:

• dane podatnika (sprzedawcy) i nabywcy towarów (klienta),
• informacje o transakcji (np. data, numer faktury),
• opis dostarczonych towarów lub wykonanych usług (wraz z datą zakończenia dostawy towarów, wykonania usługi, ich liczbą i rodzajem),
• cena jednostkowa netto,
• wartość netto sprzedaży,
• suma wartości sprzedaży netto (również na tę objętą poszczególnymi stawkami podatku oraz zwolnioną od podatku VAT)
• wartość brutto sprzedaży,
• stosowane zwolnienie od podatku,
• kwota należności ogółem.

Niektóre pola mogą być pominięte na fakturze bez VAT, takie jak:

• stawka podatku,
• kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto,
• podział na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku.

Faktura bez VAT a zgłoszenie na formularzu VAT-R

W przypadku zwolnienia podmiotowego z VAT przedsiębiorca może rozpocząć wystawianie faktur bez VAT. Warto jednak pamiętać, że jest to możliwe, jeśli:

• wartości sprzedaży nie przekroczy 200 tys. złotych,
• rozpoczynasz działalność w trakcie roku, więc limit wartości jest inny.

Sprawa wygląda inaczej w przypadku kiedy możesz, ale nie musisz, rejestrować się jako podatnik VAT. Dzieje się tak, kiedy:

• siedziba działalności gospodarczej, stałe miejsce jej prowadzenia, Twoje miejsce zamieszkania czy stałego pobytu nie znajdują się w Polsce,
• w ubiegłym roku przychody ze sprzedaży nie przekroczyły 200 000 złotych,
• rozpoczynasz działalność gospodarczą w bieżącym roku i wiesz, że wartość sprzedaży nie przekroczy 200 000 netto, obliczanego proporcjonalnie do liczby miesięcy w roku prowadzenia działalności,
• wykonujesz czynności uwzględnione w katalogu czynności zwolnionych przedmiotowo z VAT.

Sprawdź różnice między fakturą a rachunkiem.

Faktura bez VAT – pobierz darmowy wzór

Pobierz darmowy wzór Faktury bez VAT w formacie .docx lub .pdf.

Faktura bez VAT.docx Faktura bez VAT.pdf